Dépôt des taxes sur les produits de base Trading Updated 17 juin 2016 Chaque année que vous négociez des produits de base, vous devrez réclamer tout bénéfice sur vos impôts. Ne désespérez pas qu'il devrait être un processus indolore une fois que vous connaissez les formes que vous devez utiliser. Je vais vous donner un résumé rapide des taxes sur le commerce des produits de base et puis je vous guidera à travers un exemple de la façon de les calculer pour votre déclaration de revenus. Impôts sur le commerce de marchandises Vous devriez recevoir un formulaire 1099-B de votre courtier avant le 31 janvier. Ce formulaire énoncera vos profits et pertes des années précédentes marchandise. Soustraire les pertes des bénéfices et qui donnera vos gains en capital. Il existe des taux d'imposition favorables pour les produits de base puisqu'ils sont imposés à 60 plus-values à long terme et à 40 plus-values à court terme. Les gains à long terme sont plafonnés à 15 et les gains à court terme sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire, qui dépend de votre revenu rajusté. Vous n'avez pas à vous soucier de la comptabilité et la liste de chaque commerce individuel sur vos déclarations de revenus. Vous avez juste besoin de connaître votre bénéfice net ou de perte. Exemple typique pour déposer des taxes sur la négociation de marchandises On présume que vous avez négocié des contrats à terme toute l'année et vous estimez que vous avez fait un bénéfice de 5 000 pour l'année. Pour vous assurer, vous attendez de recevoir votre formulaire 1099-B de votre courtier. Il est probablement intitulé - 1099-B Produit des opérations de courtage et d'échange de troc. Il dressera la liste de vos profits et pertes pour l'année. Ensuite, vous aurez besoin d'utiliser un IRS Form 6781 Gains et pertes de la section 1256 Contrats et Straddles. Les marchandises et les contrats à terme sont considérés comme 1256 contrats aux fins de l'IRS. Sur la ligne 1, vous brancherez vos gains et vos pertes à partir du formulaire 1099-B. Continuez le formulaire où vous ajoutez les profits et les pertes pour obtenir un nombre final. Par exemple ce nombre peut être un bénéfice de 5.000. Les matières premières sont cotées à la fin de l'année. Cela signifie que même si vous avez des positions ouvertes, ils seront calculés comme des profits et des pertes comme s'ils étaient des positions fermées. Maintenant, nous devons calculer les gains en capital. Les produits de base ont un traitement fiscal un peu plus préférentiel que les stocks. Avec les produits de base, 60 des gains sont traités comme des gains en capital à long terme et 40 sont considérés comme des gains en capital à court terme. Peu importe la quantité de temps que vous déteniez les contrats, c'est comment ils sont taxés. Avec les actions, tout ce qui est détenu moins de 12 mois est considéré comme des gains en capital à court terme et vous êtes imposé à n'importe quelle tranche d'imposition vous êtes po. Les gains en capital à long terme sont plafonnés à 15, ce qui est beaucoup plus favorable à ceux avec des revenus plus élevés. Suivez les lignes 8 et 9 et calculez vos gains en capital. Dans cet exemple, à la ligne 8, vous multiplierez 5 000 x 40 61 2 000. À la ligne 9, vous multiplierez 5 000 x 60 61 3 000. Vous branchez ensuite ces numéros dans votre Annexe D Formulaire des gains en capital et des pertes. Après la feuille de travail de l'annexe D est terminée, vous transférez les numéros à votre formulaire 1040 et vous avez terminé Il ya quelques questions plus en profondeur qui se rapportent aux taxes de dépôt pour le commerce des matières premières. Mais je vais simplement vous donner un aperçu rapide. Les informations ci-dessus pour les taxes sur les produits de base devraient couvrir la plupart des gens qui ne commercent pas strictement pour gagner leur vie. État de la taxe sur les commerçants Il ya certaines questions favorables pour ceux qui peuvent prétendre au statut d'opérateur fiscal. Pour être admissible au statut de statut de commerçant, vous devez être un commerçant à temps plein, pas un commerçant à temps partiel qui ne commerce pas tous les jours et a un emploi à temps plein. Avec un statut de taxe de commerçant, vous pouvez réclamer vos pertes et dépenses d'affaires comme des pertes ordinaires et ils peuvent être déduits directement de votre revenu. De plus, les pertes ne sont pas assujetties au maximum de 3 000 pertes en capital. Un autre grand avantage est que si vous avez fait beaucoup d'argent trading l'année précédente et a perdu beaucoup dans l'année suivante, vous pouvez revenir en arrière et modifier l'année précédente en déduisant ces énormes pertes. Cela vous permet d'obtenir un remboursement de l'année précédente, où vous aviez payé beaucoup de taxes. Is Trading Options signalé à l'IRS Plus d'articles Comme les stratégies d'options de négociation, le traitement fiscal des métiers d'options est loin d'être simple. En vertu des nouvelles exigences de déclaration des courtiers, les opérations sur options sont maintenant déclarées à l'Internal Revenue Service lorsque vous fermez le poste, y compris votre base de coûts et votre gain ou perte en capital. Sachez que certaines transactions sur options, telles que les chevrons, les ventes à découvert et les ventes de produits de lavage, exigent un traitement fiscal spécial et peuvent entraîner un gain en capital à déclarer avant que le poste ne soit fermé. Titres couverts L'IRS a commencé à exiger des courtiers de garder une trace de la base des coûts pour les opérations de sécurité à partir de 2011 avec les métiers d'actions. Le négoce d'options a été ajouté à l'exigence le 1er janvier 2013. Toute négociation d'options après cette date fera l'objet d'un enregistrement et d'un rapport à l'IRS sur le formulaire 1099-B lorsque ces options seront vendues, y compris les gains en capital calculés sur la transaction. Gains et pertes en capital Avec les nouvelles exigences de déclaration, votre relevé de courtage et 1099-B sépareront les gains et les pertes en capital à court et à long terme. Tout titre détenu pendant un an ou moins entraîne un gain ou une perte en capital à court terme. Tout élément détenu pendant plus d'un an permet un taux de plus-values à long terme plus favorable, bien que la perte soit traitée de façon identique. Si, après avoir combiné tous les gains et les pertes au cours de l'année d'imposition, vous avez une perte nette, vous pouvez amortir jusqu'à 3 000 par année contre d'autres revenus et transférer le reste aux années d'imposition futures jusqu'à épuiser l'excédent. Ventes constructives Ventes constructives sont des transactions impliquant une valeur de sécurité appréciée telle que la vente de la position entraînerait un gain si vous étiez à fermer immédiatement le poste. Les options en argent sont un exemple. Un autre est lorsque vous détenez un stock et acheter une option pour vendre à plus élevé que la valeur marchande actuelle - l'achat de cette option représente une vente constructive. Vous devez réaliser le gain à la date de la vente constructive, et la transaction sera signalée à l'IRS. Lorsque vous fermez la position, ne déclarer que le revenu net du gain constaté sur la vente constructive. Responsabilité du contribuable Si vous vendez des options achetées avant le 1er janvier 2013, le courtier ne peut pas déclarer la vente à l'IRS. Toutefois, vous devez toujours déclarer la transaction lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Déclarer chaque vente individuelle d'options sur le formulaire 8949, en utilisant la partie appropriée pour les transactions à court et à long terme. Transférez les totaux à l'annexe D pour calculer votre perte nette en capital ou perte pour l'année d'imposition. Est un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copie de copyright Zacks Investment Research Au centre de tout ce que nous faisons est un engagement fort à la recherche indépendante et le partage de ses découvertes rentables avec les investisseurs. Ce dévouement à donner aux investisseurs un avantage commercial a mené à la création de notre système éprouvé Zacks Rank stock-rating. Depuis 1986, il a presque triplé le SampP 500 avec un gain moyen de 26 par an. Ces rapports couvrent une période allant de 1986 à 2011 et ont été examinés et attestés par Baker Tilly, une firme comptable indépendante. Rendez-vous sur la performance pour obtenir des informations sur les performances affichées ci-dessus. Les données NYSE et AMEX sont retardées d'au moins 20 minutes. NASDAQ est au moins 15 minutes de retard. Obtenez un premier regard sur le Dodge Demon - Il sera probablement la voiture de muscle le plus rapide jamais Planification de la retraite est votre plus gros et plus effrayant Résolution financière pour 2017 Les stocks gagnants sont juste en face de vos yeux: Cramers Starbucks obtient puni par les investisseurs - Heres le numéro un Freaking tout le monde Futures Head Lower, l'Asie mélangée comme les investisseurs Mull Trump Googles exécution reste excellente, même si les prix et les questions de dépenses ont des marchés nerveux Si vous êtes dangereusement surévalué Bristol-Myers reste engagé à développer Opdivo-Yervoy Combo Cramer: Big Run Isnt plus pour ces stocks Avec Donald Trump en tant que président, Heres Qu'est-ce qui se passera à l'économie américaine Édition spéciale: Options de déclaration pour les impôts Cette semaine, tout un forum fiscal sur les options de rapport sur les opérations sur votre déclaration de revenus. Nous ne discuterons pas ici quelles options sont ou comment les utiliser. Pour cela, parcourez les forums Options dans les archives. (En passant, nous avons donné au Forum des options la semaine de congé, car cette colonne tue deux oiseaux d'une pierre, pour ainsi dire.) Mais avant d'arriver aux options, un rappel: Si vous mettez votre déclaration de 1998 sur l'extension en arrière En août, votre date limite de dépôt est fixée à minuit le vendredi 15 octobre. Donc, si vous avez des questions sous les armes, envoyez-les rapidement à la rue des impôts. Eh bien essayer de répondre à eux dans un bonus en milieu de semaine Tax Forum. Appels et placements La vente et l'achat d'appels et de mises sont rapportés comme ceux des stocks. Tout se passe à l'annexe D - Gains et pertes en capital. N'oubliez pas de soustraire les frais de commission du prix de vente et de les ajouter à votre coût original. Et utilisez l'excellent tableau de la page 52 de la publication 550 - Revenus et dépenses de placement pour d'autres conseils sur la détermination de votre prix de vente et de base. Si vos options expirent sans valeur ou le stock sous-jacent est appelé, vous devez le faire clairement. Si une option achetée a expiré, entrez la date d'expiration dans la colonne (c) et l'écriture a expiré dans la colonne (d). Si une option que vous avez accordée a expiré, entrez la date d'expiration dans la colonne (b) et l'écriture a expiré dans la colonne (e). Contrats à terme standardisés ou options sur indices Si vous négociez des contrats à terme réglementés, des contrats de change ou des options sans effet (options sur indices boursiers ou indices boursiers à grande base, tels que l'indice SampP 500), les règles de présentation de rapports sont un peu différentes. Les gains et pertes sur ces titres suivent la règle 6040 (voir la section 1256 du code des impôts) et doivent d'abord être déclarés sur le formulaire 6781 - Gains et pertes des contrats de l'article 1256 et à cheval. La règle 6040 dit que 60 de vos gains ou pertes sur ces contrats est traité comme long terme et 40 est à court terme, indépendamment du temps réel theyre détenu. De plus, si vous avez une position ouverte dans l'un de ces titres à la fin de l'exercice, vous devez faire semblant de le vendre (ou de le marquer sur le marché) le 31 décembre. Tout cela va à la partie I du formulaire 6781, et c'est vraiment assez simple. Il vous suffit de remplir la description du titre et le gain ou la perte correspondants. Aucune date n'est requise. Une fois que vous travaillez à travers le formulaire, les nombres finaux des lignes 8 et 9 sont ensuite transférés à l'annexe D, lignes 4 ou 11, respectivement. Si vous avez des postes à cheval, la partie II de ce formulaire est tout pour vous. Vous avez juste à suivre les instructions ici. Bonne chance. Shorting Against the Box Si vous avez essayé d'aller court contre la boîte, mais la règle de vente constructive kicked in, il suffit de signaler la perte comme toute autre vente de stock. Pour la date de vente, utilisez la date à laquelle vous avez saisi la position longue. Donc, si vous avez acheté le stock à long le 6 octobre et n'a pas rencontré les règles de vente constructive, puis utilisez Oct. 6 comme la date de vente à l'annexe D. Il wouldnt mal à inclure la vente constructive dans la colonne de description ainsi. Règle de lavage-vente Si une perte sur la vente d'un stock ou d'une option est refusée à la suite de la règle de vente au lavage, vous avez un processus de déclaration de deux lignes devant vous. Tout d'abord, indiquez la perte comme vous le feriez pour toute autre perte de l'annexe D. Montrez le montant total de la perte comme un négatif dans la colonne (f). Mais sur la ligne suivante, il suffit d'entrer wash sale dans la colonne de description (a), et d'entrer la perte comme nombre positif dans la colonne de gain (f). C'est tout ce dont vous avez besoin pour cet élément de campagne. Positions courtes Seulement quand une position courte est fermée est là un événement taxable. Donc, vous ne signalez les ventes à découvert que dans l'année où vous les couvrez. Si vous détenez une position courte ouverte à la fin de l'exercice, vous ne serez pas redevable d'impôt. Toutefois, si vous avez des positions ouvertes le 31 décembre, le produit brut déclaré sur votre formulaire 1099B - Produit de transactions de courtage et d'échange de troc sera supérieur au montant indiqué dans votre déclaration de revenus. Vous devrez joindre un calendrier de rapprochement. Il peut être une simple feuille de papier avec votre nom et numéro de sécurité sociale sur elle. Écrire voir le calendrier ci-joint dans la colonne (a), puis joindre un formulaire qui devrait ressembler à ceci: Produit brut de courtier. Xxxx Moins de ventes à découvert à déclarer l'année prochaine. Aaaa Total indiqué à l'annexe D. zzzz Montrez le nombre final en tant que ventes totales dans la colonne (d) de l'annexe D. Pièces jointes Divers Étant donné que les opérations sur options ne sont pas déclarées sur le formulaire 1099B mais doivent être déclarées sur votre déclaration de revenus, . Si le prix de vente total que vous mentionnez sur votre déclaration de revenus est plus grand que le montant déclaré sur votre 1099B, vous n'allez probablement pas avoir un problème, dit Willy Weinstein, un spécialiste de la recherche fiscale au bloc HampR à Kansas City, Mo. Cas, vous payez plus d'impôt que l'Internal Revenue Service pense que vous devriez. Mais si le montant que vous indiquez est moins (c'est-à-dire que vous êtes un commerçant vraiment mauvais de options), attachez un programme simple expliquant la différence. Assurez-vous de mettre votre nom et numéro de sécurité sociale sur elle. Montrez ensuite la différence comme une somme forfaitaire. Dites que vous descendez 2 000. Il suffit de montrer que 2000 comme différence en raison des pertes de négociation d'options. Il n'est pas nécessaire de montrer toutes les transactions. Vous allez juste confondre l'IRS. Rappelez-vous, si tout ce que vous faites est des options commerciales, vous ne recevrez pas un formulaire 1099B du tout. Donc, encore une fois, joindre une explication rapide de votre chiffre d'affaires total (c'est-à-dire les ventes de négociation d'options). En règle générale, conservez tous vos dossiers de négociation, y compris vos bordereaux d'achat et de vente, pendant au moins trois ans après la date d'échéance de votre déclaration de revenus. Mais si quelque chose a un effet sur les années à venir, puis attendre à tout aussi longtemps qu'il est important pour votre déclaration de revenus, Weinstein dit. Gardez à l'esprit que vous pouvez juste attacher votre propre horaire de négociation. Assurez-vous qu'il contient toutes les mêmes informations que l'annexe D. Ensuite, il suffit de transférer les totaux généraux à l'annexe D et d'écrire. Voir annexe annexe dans la colonne de description. Il suffit d'écrire divers dans les colonnes de date. Assurez-vous de consulter l'annexe D de Mike Bauers pour plus d'exemples de ces conseils de rapport. Et si tout le reste échoue, il y a toujours les instructions de l'IRS pour l'annexe D. Les histoires fiscales du TSC visent à fournir des informations fiscales générales. Ils ne peuvent pas et ne tentent pas de fournir des conseils fiscaux individuels. Tous les lecteurs sont invités à consulter un comptable au besoin sur leur situation personnelle.
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